México tiene la menor recaudación de la OCDE como porcentaje del PIB

Los ingresos tributarios en México, como proporción del Producto Interno Bruto (PIB), representan 17.4%, lo que lo coloca como la nación con el menor porcentaje del PIB frente a otros países de la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos (OCDE), como Argentina y Sudáfrica.

En su reporte Tax Policy Reforms, donde la OCDE estudia a los 35 países miembros y además a Argentina y Sudáfrica, precisa que si bien México logró aumentar su recaudación entre el 2014 y el 2015 en 2.3 puntos porcentuales como proporción del PIB lo que lo coloca como el país miembro con mayor aumento aún está por debajo de Chile (20.7%) e Irlanda (23.6 por ciento).

En el otro extremo, los países con mayor recaudación de impuestos como porcentaje del PIB son Dinamarca (46.6%), Francia?(45.5%) y Bélgica (44.8 por ciento).

Las tasas de recaudación como porcentaje del PIB de los países están estrechamente asociadas con sus niveles de gasto público. Como es de esperarse, los países con una alta tasa de ingresos como porción del PIB tienden a ser los que también reportan altos niveles de gasto del gobierno como porcentaje del PIB , explicó la OCDE en el reporte.

Aunado a lo anterior, también existe una correlación con el PIB per cápita. Los ingresos fiscales, precisó la OCDE, como proporción del PIB tienden a ser más altos en los países con mayor PIB per cápita. En el caso de México, su bajo PIB per cápita es otro de los factores por lo cual los ingresos tributarios son bajos.

Entre el 2014 y el 2015, México tuvo el mayor aumento en la relación entre impuestos y PIB, impulsado, sobre todo, por el Impuesto Especial sobre Producción y Servicios, (IEPS) que registró el mayor incremento en su recaudación, gracias a lo obtenido por el consumo de gasolina y diesel. También se registraron aumentos en los ingresos del impuesto corporativo y los impuestos personales, reflejando el impacto de la reforma tributaria del 2014.

El diseño del sistema tributario juega un papel clave en el apoyo al crecimiento económico y en asegurar que los beneficios del crecimiento se compartan más ampliamente. Las políticas tributarias aumentan los ingresos necesarios para apoyar las inversiones públicas y los programas que ayudarán a fomentar el crecimiento y la inclusión , recordó la OCDE.

Nuevo récord

Por otro lado, en el 2015 el promedio en el porcentaje de los ingresos tributarios respecto al PIB de los países miembros de la OCDE alcanzó un nuevo nivel récord al aumentar 0.1 puntos porcentuales, situándose en 34.3% del PIB y alcanzando su nivel más alto jamás registrado desde que la organización empezó a recolectar datos acerca de los ingresos fiscales en la década de los 60.

Esto siguió la tendencia de aumentos constantes de los niveles impositivos en el periodo posterior a la crisis financiera, durante la cual los ingresos tributarios promedio, como proporción del PIB en los países miembros de la OCDE cayeron a 32.4% en el 2009 , informó la OCDE.

Indicó que tras la crisis financiera del 2008-09, la recuperación en la recaudación de impuestos en los países fue, en parte, por el resultado de medidas activas de consolidación fiscal. La adopción de reformas fiscales, encaminadas a fortalecer las finanzas públicas, fue uno de los factores que explicaron este incremento.

Impuestos corporativos, ?a la baja

En lo que se refiere a los impuestos corporativos, el estudio refiere que en el 2000 la tasa de este gravamen, en promedio, se ubicaba en 32.2%, mientras que el año pasado fue de 24.7%, mientras que el número de países con una tasa superior a 30% pasó de 21 a cinco en el mismo periodo.

No obstante a la disminución de las tasas, la recaudación por el impuesto corporativo no se ha visto afectada, señaló la OCDE. Esta paradoja entre tasas más bajas e ingresos relativamente estables es atribuible, en parte, a los aumentos de los beneficios empresariales como parte del ingreso nacional, pero se necesita más trabajo para comprenderlo mejor .

En el 2016, ocho países disminuyeron sus tasas. Hungría fue el país que bajó más su tasa, al pasarla de 19 a 9 por ciento.

La OCDE precisó que los países continúan bajando sus tasas ante la competencia para hacerse más atractivos para las empresas frente a otros.

Por su parte, la recaudación del impuesto corporativo fue de 2.9% del PIB, cifra inferior a los niveles que se vieron antes de la crisis (3.6%) pero cercana al promedio que se tenía en los 2000.

Más allá del promedio, los datos muestran que los ingresos del impuesto corporativo como proporción del PIB cayeron en todos los países, excepto en cinco (Estonia,?Grecia, Luxemburgo, México y Turquía) en el 2008 y el 2009, pero esa mayoría de 24 países registraron un aumento promedio en los ingresos de 0.6 puntos porcentuales respecto del PIB en el periodo 2010-15. Noruega, Luxemburgo y Sudáfrica fueron los únicos países que experimentaron disminuciones significativas de ingresos , detalló la OCDE.

Ajustan regímenes fiscales

Países se benefician del BEPS

Muchas de las reformas fiscales anunciadas y legisladas en el 2016 en los países miembros de la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos (OCDE) fueron impulsadas por los resultados del plan de acción contra la erosión de la base imponible y el traslado de beneficios (BEPS, por su sigla en inglés).

De acuerdo con el reporte Tax Policy Reform de la OCDE, ante la espera por parte de los países de la revisión de la correcta implementación de las medidas que contiene el plan BEPS, varios han empezado a ajustar sus regímenes fiscales, para de esta manera estar preparados.

Detalló que se han logrado avances significativos en la presentación de los informes de País por País (CbC, por su sigla en inglés). Durante el año pasado alrededor de 50 países adoptaron los informes CbC o emitieron proyectos de ley relacionados a éstos.

Además, indicó que a partir del BEPS, algunos países como Australia y el Reino Unido han implementado más medidas unilaterales para evitar la evasión fiscal y prácticas fiscales agresivas.

El plan de acción BEPS fue presentado por la OCDE en el 2013. Está conformado por 15 acciones, las cuales se han ido implementado en los países que suscribieron el acuerdo.