Fidei-¿qué?: Planeación patrimonial a través de un Fideicomiso

Han pasado poco más de 3 años desde el anuncio de la emergencia sanitaria del Covid 19. Para nadie es novedad que las medidas de protección a nuestras familias quedaron expuestas durante la pandemia, es por eso que no se puede pasar inadvertido lo que sucedió, y mucho menos seguir viviendo igual que antes, ahora más que nunca es momento para desarrollar una ruta para proteger nuestro patrimonio y tener la planeación de una sucesión ordenada.

Uno de los instrumentos jurídicos más utilizados para organizar la sucesión patrimonial es sin duda el testamento, pero existen otras figuras menos conocidas o exploradas tales como el fideicomiso mexicano que a diferencia del testamento es un instrumento jurídico que te permite desarrollar puntualmente tus deseos sucesorios para la protección de ti mismo y/o de tus beneficiarios en caso de vida, muerte o incluso incapacidad.

El fideicomiso ha formado parte de nuestro ordenamiento jurídico desde principios del siglo pasado. En su momento la intención del legislador al introducir la figura del fideicomiso en la legislación mexicana fue la de adaptar el “trust” que fue la figura de referencia utilizada en jurisdicciones anglosajonas y que había demostrado mucha versatilidad como vehículo para el manejo de inversiones y negocios.

El fideicomiso tiene un gran número de ventajas tales como su propia autonomía patrimonial, confidencialidad, secrecía, transparencia fiscal, blindaje al patrimonio, elimina potenciales conflictos en la sucesión, provee mayor control en la gestión del patrimonio entre otras.

Pero ¿Qué es el fideicomiso? Es un contrato regulado por la Ley General de Títulos y Operaciones de Crédito, mediante el cual una persona física o moral, nacional o extranjera; aporta ciertos bienes o derechos para un fin lícito y determinado, en beneficio propio o de un tercero, encomendando la realización de dichos fines exclusivamente a una institución fiduciaria. Los bienes podrán ser bienes inmuebles, recursos en efectivo, valores, derechos de pólizas de seguro, acciones, entre otros. En dicho contrato existen principalmente tres partes:

El fideicomitente: quien aporta los recursos; éste es el dueño original del patrimonio y determinará los fines a cumplir dentro del contrato de fideicomiso, y que será cumplido cabalmente por el fiduciario.

El fiduciario: una institución financiera autorizada que recibirá y administrara los bienes aportados al fideicomiso, tiene la obligación de cumplir con el encargo que le fue encomendado por el fideicomitente.

Los fideicomisarios: quienes recibirán los beneficios generados por el fideicomiso.

El patrimonio aportado es sin duda uno de los elementos centrales de este contrato y es un concepto en el que se pueden incluir bienes (inmuebles [ej. un departamento] o muebles [ej. obras de arte], tangibles [ej. una casa] o intangibles [ej. una acción que cotiza en bolsa]) o derechos (ej. una marca). La ley exige que el fideicomitente determine en el acto de creación del fideicomiso un fin lícito y determinado y encargue su cumplimiento a la Institución fiduciaria.

Sin duda alguna, el fideicomiso es un gran instrumento que no podemos dejar pasar por inadvertido cuando hablamos de cuestiones patrimoniales de mayor alcance, este instrumento como regla general te permitirá preservar y proteger tu patrimonio a lo largo del tiempo, a través de una flexibilidad jurídica que muy pocos instrumentos jurídicos tienen, pues al consentir establecer disposiciones y cláusulas de acuerdo a tus necesidades y condiciones particulares, facilitarán la administración, planificación, protección y distribución de los activos aportados al fideicomiso, y al ser administrado por una institución financiera, te brindará la certeza de que el fiduciario cumplirá cabalmente con tus instrucciones previamente establecidas en el propio contrato de fideicomiso, asegurando siempre la protección de tu patrimonio y una transición ordenada de tu legado a la siguiente generación.

* UHN Wealth Planning 

Banca Patrimonial y Privada

BBVA México