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Si inviertes en bolsa también debes presentar declaración anual
Al invertir se obtienen un ingreso el cual debe ser declarado, sin embargo es importante identificar el activo en el que se invierte para conocer el tratamiento fiscal que requiere.
El tipo de activo en el que se invierte y la forma en que éste otorgue rendimientos determina cómo se pagará el impuesto. GRÁFICO: ELECONOMISTA
A principios de marzo a muchos inversionistas reciben una constancia la cual resume los ingresos obtenidos, con esa información se presenta la declaración anual de impuestos.
¿Si invierto en bolsa también pago impuestos? Al invertir en instrumentos de renta variable se generan rendimientos que son considerados ingresos, por lo tanto se debe de declarar ante al Servicio de Administración Tributaria (SAT) y realizar el pago del Impuesto Sobre la Renta (ISR) correspondiente en la presentación de la declaración anual de impuestos.
En el caso de los instrumentos de renta variable como las acciones en bolsa, el tratamiento fiscal varía dependiendo de la forma en la que se obtenga el rendimiento. En renta variable se pueden obtener rendimientos de dos formas: cuando el precio de las acciones que se tengan en posesión sube y al recibir el pago de dividendos.
De acuerdo con la casa de bolsa GBM, cuando se obtienen rendimientos a partir del aumento de precio de las acciones adquiridas, el inversionista está obligado al pago de impuestos solo cuando realiza la venta de acciones, esto se conoce como enajenación de acciones en bolsa, y se debe pagar 10% sobre las ganancias netas.
Por ejemplo, si compras una acción a un precio de 100 pesos y la vendes a 200, ganaste 100 pesos, pero también compraste otra acción en 300 pesos, y la vendiste en 270, perdiendo 30 pesos. Si estos fueran los únicos movimientos de tu portafolio, tendrías que pagar por impuestos 10% de los 70 pesos que ganaste, es decir siete pesos.
Debido a que el pago de impuestos aplica sobre las ganancias netas, en caso de registrar en el año una pérdida neta, no pagas impuestos, por ejemplo si tus ganancias fueron de 4,000 pesos, pero tuviste una pérdida de 7,000 pesos, se tiene una pérdida neta, por lo que no pagas impuestos e incluso en estos casos se puede amortizar estas pérdidas en ganancias futuras, hasta por 10 años.
Rodrigo Coutiño, vocero de InvestorHouse, explicó que en las inversiones de renta variable, el impuesto a pagar es fijo, es decir que solo se paga el equivalente a 10% de las ganancias netas, y el dinero obtenido a través de estos instrumentos no suma a los demás ingresos, por lo tanto no aumenta la tasa fiscal.
¿Y los dividendos?
Otra forma de obtener rendimientos al invertir en renta variable es a través de dividendos, estos son un beneficio que obtienen los inversionistas al comprar acciones de ciertas empresas que de manera anual distribuyen las utilidades entre los inversionistas, por lo que se obtiene un rendimiento y con ello un ingreso, el cual debe pagar impuestos.
De acuerdo con GBM, los dividendos deben de pagar 10% adicional de impuesto sobre el monto percibido; aunque existen dividendos por lo que no se deben pagar impuestos, aquellos que provienen de la Cuenta de Utilidad Fiscal Neta (CUFIN).
A diferencia de la enajenación de acciones, donde el inversionista recibe el monto íntegro por la venta de acciones y éste debe realizar el pago de impuestos, en los dividendos es la casa de bolsa la que realiza la retención del impuesto con carácter definitivo.
Coutiño, explicó que otra diferencia en el tratamiento fiscal de las inversiones, es que al recibir dividendos, además del pago de 10% que realiza de manera automática la casa de bolsa, el monto se suma a los demás ingresos como sueldos, rentas, venta de casas, honorarios, entre otras, y de ello se calcula el monto a pagar por ISR de acuerdo a tu tasa fiscal, la cual puede llegar hasta 35 por ciento.
¿Cómo saber mis ganancias y pérdidas?
Para conocer las ganancias y pérdidas que se obtuvieron a través de inversiones en renta variable, y con ello realizar la declaración anual de impuestos, se debe de contar con la constancia de retención a través del esquema de CFDI.
La constancia resume los tipos de ingresos obtenidos, es decir las ganancias y pérdidas, así como las retenciones de impuestos, en muchas ocasiones ésta se recibe a finales de marzo a través del correo electrónico con el que fueron aperturadas las cuentas de inversión, con esa información se presenta la declaración anual.
Omar Larré, cofundador de Fintual, explicó que es importante identificar el tipo de activo en el que estás invirtiendo para cumplir con las obligaciones fiscales y evitar cualquier tipo de sanción.