En dos años, resultados del Panama Papers: SAT

Aristóteles Núñez, jefe del Servicio de Administración Tributaria (SAT), aseguró que el fisco investigará sin distinción a todos los contribuyentes involucrados en el caso de los Papeles de Panamá (Panama Papers). La indagación podría tardar hasta dos años.

La ley no distingue si son funcionarios de bajo peso o alto rango, pequeños o grandes empresarios. Se aplica y es general para todos, las sanciones son idénticas para todos , añadió.

En un encuentro con medios de comunicación, admitió que es difícil cuantificar cuánto dinero de mexicanos hay en paraísos fiscales, no hay un estimado, hay quien se atreve a hacer cifras, pero nosotros no las tenemos .

De acuerdo con datos de la Red de Justicia Fiscal de Latinoamérica y el Caribe con datos del 2012, se estima que los mexicanos tienen recursos en paraísos fiscales que suman 417,000 millones de dólares y que están fuera de todo control de la autoridad mexicana.

Un reporte de Oxfam dado a conocer en enero del 2016 puntualiza que hay 7.6 billones de dólares ocultos en paraísos fiscales, lo que representa una pérdida de 190,000 millones de dólares de ingresos tributarios.

Herbert Bettinger, director general de la firma Bettinger Asesores, estimó aunque insistió en que es difícil cuantificar porque no es ilegal tener recursos en el extranjero que los mexicanos tienen al menos 70,000 millones de dólares en paraísos fiscales.

A la par, comentó que las jurisdicciones más socorridas por los mexicanos para la evasión fiscal son las Islas Vírgenes Británicas, las de Estados Unidos, Panamá, las Bermudas, Kuwait y Costa Rica.

México ha hecho un trabajo arduo y alianzas para firmar intercambios de información y tener un mayor control de los contribuyentes (inversionistas) con cuentas en el extranjero, se avanza a pasos agigantados , dijo el especialista.

Por su parte, Aristóteles Núñez aclaró que el que un residente mexicano tenga recursos en el extranjero no es ilegal; el delito, añadió, es no reportarlo y no pagar los impuestos correspondientes.

El que tenga su capital en paraísos fiscales tampoco es ilegal, lo que sí sería ilegal es que teniéndolos ahí y generando rendimientos o intereses por los cuales deba pagar impuesto, no lo haga , explicó.

Francisco Moguel, presidente de la Comisión Fiscal del Instituto Mexicano de Contadores Públicos, explicó que en nuestro país la Ley del Impuesto Sobre la Renta precisa que un contribuyente (persona o empresa) se aprovecha de los paraísos fiscales cuando sus ingresos sujetos al impuesto no son gravados en el extranjero.

A la par, las disposiciones fiscales establecen que se considera como tributación baja cuando no pagan en el país en donde tengan sus inversiones, por lo menos 75% del ISR que causarían y pagarían en México.

Panamá será investigado ?como Swiss Leaks

El jefe del SAT explicó que, al igual que el año pasado actuaron ante contribuyentes con cuentas en Suiza, en el caso de la invstigación de los Papeles de Panamá, el fisco tendrá que conocer los nombres de los inversionistas involucrados y averiguar si presentaron la declaración anual de sus inversiones y pagar los impuestos correspondientes.

Quienes no lo hayan hecho, la autoridad es muy clara e iniciará con un proceso de auditoría, se le determinará un crédito y el contribuyente tendrá que pagar sus impuestos , afirmó el funcionario.

Además, admitió que para esclarecer los datos de los involucrados en los Papeles de Panamá, el fisco utilizará y analizará la información de sus bases de datos de años anteriores.

Compartió que al último corte en el caso Swiss Leaks se realizaron más de 54 auditorías que van más allá de los nombres que se conocieron públicamente con saldos en las cuentas desde 25 dólares e incluso por arriba de 5 millones. Las personas que estamos revisando son las que tuvieron saldos mayores y tendrán que esclarecer su situación por medio de una auditoría, misma que puede tardar hasta dos año y así saber si pagaron correctamente sus impuestos , dijo.

Núñez explicó que (en ambos casos) aquellos contribuyentes que al final de la investigación resulten culpables serán acreedores a una sanción. La primera será pagar de las contribuciones omitidas los impuestos correspondientes con una tasa de 30 o 35% del Impuesto Sobre la Renta (ISR).

También, una actualización y un recargo sobre la cantidad no pagada, en la que se incluye una multa de casi 100% de la cantidad no liquidada, y adicionalmente en caso de acreditarse que se cometió un delito fiscal una pena de prisión de tres meses hasta nueve años.

México trabaja para ?evitar la evasión fiscal

México firmó el 29 de octubre del 2014 un convenio a nivel internación con 50 países para intercambiar información de forma automática, y a partir del siguiente año incluirá datos de todas las empresas, cuentas y mexicanos que pudieran tener rendimientos, utilidades o inversiones en el extranjero.

Muchos de los contribuyentes al ver que entró en vigor la ley FATCA en Estados Unidos y el multilateral el próximo año tienen la preocupación de ponerse al corriente y el fisco de auditarlos , puntualizó Núñez.

México tiene firmado con Panamá un convenio (amplio) de intercambio de información, el país latinoamericano se ha pronunciado a favor de colaborar con el fisco mexicano para desahogar las denuncias del caso ya citado.

Aquí está permitido hacer cualquier cosa

La OCDE considera 40 entidades de este tipo y el FMI, 46.

El caso Panama Papers generó una ola de reacciones acerca de operaciones en algunos paraísos fiscales en las que incurrieron desde jefes de Estado hasta deportistas famosos, pero ¿qué son los paraísos fiscales? y ¿por qué la gente acaudalada recurre a ellos?

La investigación realizada por el Consorcio Internacional de Periodistas de Investigación (ICIJ) refiere que también hay empresarios mexicanos involucrados con el despacho Mossack Fonseca. Entonces, ¿qué factores les permitieron acudir a los paraísos fiscales?

¿Qué son los paraísos fiscales?

Se les llama así a aquellos países que sirven de refugio a inversionistas y empresas que tratan de proteger sus beneficios y ahorros de la estructura fiscal que se encuentra en su país de origen, expone el artículo Adiós a los paraísos fiscales: una nueva derrota de la libertad , publicado en el portal español Libertad Digital.

En los paraísos fiscales, los inversionistas extranjeros que mantienen cuentas bancarias o constituyen sociedades en su territorio gozan en la mayoría de los casos de una exención total, o al menos de una reducción considerable de los impuestos que deben pagar. Esto es así siempre y cuando no realicen negocios dentro del propio paraíso fiscal, detalla el portal paraisosfiscales.org.

La Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos considera que hay 40 paraísos fiscales; el Fondo Monetario Internacional contabiliza 46, el Senado de Estados Unidos sólo 35, y la Tax Justice Network sube la cifra hasta 72.

¿Qué características tienen?

Los paraísos fiscales comparten cuatro características comunes. La primera es que tienen fiscalización nula o reducida , la cual permite que los inversionistas extranjeros tributen menos que en sus países de origen, indica el artículo La problemática de los paraísos fiscales de la revista digital Economía crítica y crítica de la economía.

La segunda es la laxa normativa financiera, es decir, prácticamente está permitido hacer cualquier cosa, desde creación de empresas, hasta el secreto bancario. Esto implica que los bancos que allí operan no tienen por qué revelar el nombre de los dueños de las cuentas ni los activos que disponen.

La tercera es que en los paraísos fiscales se mantiene un sistema fiscal dual. Mientras que los nacionales tienen que pagar impuestos, los no nacionales están prácticamente exentos.

Finalmente, tienen un autogobierno suficiente como para poder decidir su propia política fiscal.

Otros factores que permiten que existan paraísos fiscales son que: los datos personales de los clientes no aparecen en los registros públicos; el secreto bancario es absoluto o muy fuerte.

¿En México, cómo se realizan este tipo de inversiones?Uno de los factores que permite que varias empresas recurran a paraísos es que en las diferentes regiones del país las leyes son muy laxas, explica Héctor Villarreal, director general del Centro de Investigación Económica y Presupuestaria (CIEP).

El modus operandi, refiere, se basa en que las empresas contratan a despachos de contadores especializados, que las ayudan a encontrar todos los huecos en las leyes fiscales que les permitan hacer un juego de transferencias, con el fin de pagar menos impuestos.

Por ejemplo, un fabricante de computadoras puede registrar que compra sus piezas en su país de origen y el ensamblado lo realiza en un segundo país. Pero el corporativo donde se hacen las dos operaciones se encuentra en un tercer país (por lo general son países pequeños o islas) que, debido a su legislación laxa, se utiliza para evadir impuestos.

Con esta práctica se logra la evasión porque se invierten diferentes cantidades en cada sitio y de esta forma no se considera el total de ganancias, sólo una parte, detalla, y resume: Buscan los huecos en los sistemas fiscales internacionales y tratados y secretos bancarios para pagar los menores impuestos posibles . (Con información de Elizabeth Albarrán)

La trama del paraíso

• 1998 La OCDE define paraíso fiscal en su informe Competencia fiscal perjudicial .
• 2000 Se publica la lista negra de países considerados paraísos fiscales por la OCDE.
• 2007 Bradley Birkenfeld, del grupo UBS, denunció que su compañía ayudaba a clientes estadounidenses a evadir impuestos a través de cuentas en el extranjero.
• 2007 El banco HSBC habría sido acusado de ayudar a evadir impuestos en Suiza a clientes de 203 países, lo que derivó en una investigación .
• 2010 El gobierno estadounidense aprobó la ley FATCA.
• Abr-13 Las principales economías de Europa anuncian intercambio automático de información de inversores para combatir evasión.
• 2013 La OCDE empieza a planear el proyecto BEPS, para la planificación fiscal.
• 2014 Países miembros de la OCDE acordaron aumentar medidas de control y transparencia.
• Nov-14 Se publicó LuxLeaks, donde se mostraba el acuerdo entre empresas mundiales con Luxemburgo para evadir impuestos. Autoridades australianas exigen al G-20 actuar contra paraísos fiscales luego de lo revelado en LuxLeaks.
• Feb-15 SwissLeaks reveló que HSBC evadió impuestos por más de 119,000 millones de dólares.
• May 15 La Concacaf es acusada por el FBI de evasión fiscal en Florida.
• Mar 16 La agencia de noticias AP presenta una investigación en la que desnuda redes financieras clandestinas que se ocupan en China para lavar dinero.
• Abr 16 Se da a conocer la Investigación Los papeles de Panamá , que vincula a líderes mundiales con fraude tributario.

karla.gomez@eleconomista.mx